为了更好的控制公司成本开支，规范公司办公用固定资产及低值易耗品的申报、领用、

　　本制度适用于广东掌中万维电子有限公司（天工网）（以下简称“公司”）所有办公资产

　　固定资产指金额在 2000 元以上，使用价值在一年以上的设备，包括电脑、复印机、打

　　印机、传真机、电子通讯设备、扫描仪、移动硬盘、刻录机、不间断电源、考勤机、展示台、

　　投影仪、相机、麦克风等。不作为固定资产的备品备件（低值易耗品）等，如数额达到或超

　　1、行政人事部为公司固定资产管理部门，设专人负责对固定资产进行分类编号、购建、

　　验收、保管、调拨、出售、报废、定期盘点等有关事项，并对每项固定资产的使用落实到人，

　　2、财务部为公司固定资产的核算部门。财务部设置固定资产总账及明细分类账；负责

　　对固定资产增减变动及时进行账务处理；协助行政人事部每季至少进行一次固定资产盘点，

　　公司各部门如计划购置固定资产，须填写《固定资产购买申请单》（见附表 1），行政人

　　事部专员根据配置标准及实际库存情况，进行资产调拨或申请购买。办公用固定资产本着“先

　　调配，后购买”的原则，确因工作需要、公司内部无可调配资源不得不购置的，将《固定资

　　行政人事部根据各部门资产的使用状况，对于某项闲置资产可调配到其他部门使用，由

　　部门经理和财务部审批后，开具《固定资产转移申请单》（见附表 2），调出部门予以配合，

　　1、固定资产购置后，行政人事部有关人员按申请审批表和有关购货协议进行验收并办

　　理入库手续。入库时行政专员应填写《固定资产入库单》（见附表 3），一式两份，一份存留，

　　一份交财务部门作为报销凭证。财务管理部门在报销时必须查验《固定资产购买申请单》、

　　2、固定资产验收合格后，行政专员应对固定资产进行分类编号，建立台账，录入固定

　　资产的基本资料（包括编号、型号、规格、生产厂家、经销商、价格、购置人、验收人、使

　　用部门、使用人、存放地点、保修情况等）。财务管理部门应通过固定资产核算及管理系统

　　建立固定资产总账和台账。使用部门在领用办公资产时应填写《固定资产使用保管登记表》

　　3、各类办公用固定资产的领用部门须指定责任人，资产到位后，由责任人在行政人事

　　借出办公用固定资产，须经行政人事部同意，由行政人事部负责办理借用手续。固定资

　　产在借出和归还时，应由借出和借用单位共同检验。如在借出期间，借用单位把借用的固定

　　资产损坏时，应按损坏程度进行赔偿。未经办理借出手续不得私自借出包括车辆在内的任何

　　1、行政人事部指定专人负责固定资产管理并建立实物台账；个人使用的固定资产，由

　　2、固定资产在使用过程中须维修或保养的，由使用部门填写《固定资产报修申请单》

　　（见附表 5）交于行政人事部，行政人事部根据《固定资产报修申请单》内容，进行现场评

　　估，诊断是否正常损坏，做出相应的处理意见。如因使用不当而产生的维修保养费用由使用

　　3、行政人事部应对所管理的各项固定资产制定定期检验、维护之周期计划，并协同相

　　4、如有保管不善，使用不当，应及时采取措施加以改进。经长期使用，自然损坏或在

　　特殊情况下人为损坏，经相关专业人员检测后，确实不能修复使用的固定资产，上报公司各

　　级领导同意并填写《固定资产报废申请单》（见附表 6）后到行政人事部办理报废手续，并

　　将实物交还行政人事部。人为损坏情况下，应由损坏人进行照价赔偿，并按员工手册进行惩

　　1、行政人事部会同财务部每 第一个月 20号对固定资产进行一次盘点，要求做到

　　2、各项固定资产分类盘点，编号登记，由行政人事部组织，各部门物品管理员配合。

　　1、因提出建设性意见为公司节省固定资产费用达到 2000元以上者，公司将以资奖励。

　　2、因管理不善造成固定资产损坏、丢失的，维修费或因丢失而造成的经济损失由当事

　　5、在购买过程中收取回扣、损害公司利益者，视情节轻重处以回扣金额 5-10 倍的赔偿，

　　低值易耗品是指为方便日常办公配备的各类价值较低或使用期限较短的、不作用具或用

　　1、耐用品包括：计算器、订书机、文件筐、笔筒、打孔机、剪刀、装订机、直尺、起

　　钉器、印台、活动白板、验钞机、电源插座、报架、钥匙、充电器、可充电池等，此类物品

　　办公文具：笔、笔芯、墨水、稿纸、便签、笔记本、裁纸刀、抽杆夹、档案盒、文件夹、

　　资料册、装订针/线、回形针、图钉、大头针、卷笔刀、橡皮、印泥、票夹、挂钩、胶带、

　　刀片、胶水、口曲纸、复写纸等，按照定岗定标准配备，换岗不重配，离职退还行政人事部

　　招待用具：一次性水杯、茶具、果盘、烟灰缸等。此类物料按部门和使用频率定额配备，

　　其它专用办公消耗品：账册、报表、凭证、票据、专用印章等，此类物料归财务中心专

　　3、办公设备耗材包括墨盒、色带、硒鼓、碳料、磁盘、光盘、复印纸、传真纸、电池

　　等，此类物品随办公设备管理，按使用频率核定配额，换岗或离职时需交接清查。

　　4、办公家具包括办公桌、椅、沙发、茶几、文件柜、灯具、空调、电扇、窗帘、衣帽

　　1、所有办公用品的申购，原则上必须在以旧换新和参照标准配置的前提下执行，否则

　　2、对于公司日常所用办公用品，由行政专员根据公司各员工上月度办公用品使用情况

　　及办公用品库存情况，于每月 25 日申报下月度办公用品计划，并填写《办公用品需求计划

　　3、公司各部门如计划采购不常用办公用品或一次购买大量办公用品，于每月 25日之前

　　（三个工作日内）由部门物品管理员填写 《办公用品需求计划表》申报下月度办公用品计

　　划，由部门经理和行政人事部经理确认是否超标，如无超标情况，则由行政专员汇总后，实

　　4、各部门若需采购临时急需的办公用品，由部门物品管理员填写《办公用品需求计划

　　表》 ，并在备注栏内注明急需采购的原因经部门经理和行政人事部经理审定同意后交行政

　　办公用品入库前，行政专员应根据申请单，认真检查验收，登记清楚并填写《办公用品

　　入库单》（见附表 9），妥善保管，做到账物相符；对不符合要求的，由采购人员负责办理调

　　每月 1-2日（2个工作日）由行政人事部统一发放部门申报办公用品，由领物人登记 《办

　　公用品领用登记表》（见附表 10）并签字确认后领取。对于日常使用办公用品，由使用人本

　　人于需要时直接到前台登记《办公用品领用登记表》并领取。办理出库手续时，行政专员须

　　填写《办公用品出库单》（见附表 11），统一汇总后交由行政部负责人确认。

　　公司各类办公用品的保管/保养归行政人事部负责，应建立专用办公用品存放柜，保证

　　行政人事部专员于每月月底（每月 30号）对办公用品及耗材进行盘点、清查，填写《办

　　公用品盘点月报表》（见附表 12），并于次月 2号之前上报财务和其上级主管备份。

　　非消耗性办公用品因使用时间过长需要报废注销时，使用人应提出办公用品报废申请

　　（参照固定资产的报废程序），经相关负责人行政人事部审核，并报财务部备案后，由行政

　　对于浪费办公用品耗材及把办公用品挪作私用者，一经发现，公司将视情节轻重给予